Co możesz wrzucić w koszty firmowe (a czego nie) — 20 przykładów

Koszt firmowy obniża dochód, a więc i podatek. Ale nie wszystko, co kupisz, jest kosztem. Ogólna zasada jest jedna: wydatek musi być związany z uzyskaniem, zachowaniem albo zabezpieczeniem przychodu i nie może być wprost wyłączony przez przepisy. (Uwaga: to dotyczy skali i liniówki; na ryczałcie koszty nie mają znaczenia.)

Zwykle MOŻESZ zaliczyć do kosztów:

1. Sprzęt do pracy — laptop, telefon, drukarka, narzędzia.
2. Oprogramowanie i subskrypcje — licencje, programy, chmura, narzędzia online.
3. Materiały i towar — to, co kupujesz do produkcji lub odsprzedaży.
4. Usługi księgowe i doradcze, w tym faktura z biura rachunkowego.
5. Telefon i internet — w części firmowej.
6. Paliwo i eksploatacja samochodu — według zasad dla aut w firmie (często 75% przy użytku mieszanym).
7. Wynajem biura albo lokalu.
8. Media w firmowym lokalu — prąd, woda, ogrzewanie.
9. Reklama i marketing — kampanie, strona internetowa, wizytówki.
10. Szkolenia i kursy, jeśli podnoszą kwalifikacje potrzebne w firmie.
11. Literatura branżowa i prenumeraty fachowe.
12. Delegacje i podróże służbowe — nocleg, przejazdy, diety.
13. Materiały biurowe — papier, tusze, drobne wyposażenie.
14. Składki na ubezpieczenia zawodowe i przynależność do izb (w wielu zawodach).
15. Leasing sprzętu lub samochodu.

Zwykle NIE możesz zaliczyć:

16. Wydatki czysto prywatne — zakupy dla domu, prywatne wakacje.
17. Ubrania „codzienne" — garnitur czy sukienka nie są kosztem, chyba że to odzież ochronna/robocza z logo.
18. Mandaty i kary — grzywny są wprost wyłączone.
19. Reprezentacja — np. wystawne kolacje mające budować prestiż firmy.
20. Wydatki bez dokumentu, nie masz faktury na firmę? Dla urzędu ten koszt nie istnieje.

Złota zasada

Jeśli musisz się mocno zastanawiać, czy coś „przejdzie" jako koszt — to znak, żeby zapytać księgową, zanim to zaksięgujesz. Lepiej dopytać niż tłumaczyć się później w urzędzie.